第一章    总则

一、为全面推进我单位预算绩效管理工作，建立和完善预算管理工作的相关操作规程，明确职责分工，提高工作效率，依据《财政部关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（南财预〔2018〕19号）等文件要求，结合本单位实际情况，制定本工作操作规程。

二、预算绩效管理遵循“统一领导、分工协作、相互配合”原则，财务科室、审计科等科室按照职能分工，各司其职，分工合作，确保我单位预算绩效管理工作顺利实施。

（一）财务科职责，负责预算绩效管理的牵头组织和协调工作，主要职责：

1.制定预算绩效管理规划、政策和规章制度，拟定年度工作目标。

2.牵头建立和完善预算绩效指标体系。

3.汇总上报评价结果，牵头做好预算绩效管理信息公开工作。

4.指导业务科室开展预算绩效管理工作。

5.做好绩效跟踪和评价结果的应用工作。

（二）审计科职责：负责绩效监督工作。主要职责：

1.对预算编制全过程监督。

2.对绩效管理全过程监督。

第二章    绩效目标管理

一、绩效目标管理。是指以绩效目标为对象，以绩效目标的拟定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。

二、绩效目标设定。财务科会同相关业务科室编制本单位预算绩效目标，编制的预算绩效目标应与本部门工作职责、重点任务相结合，目标细化量化、合理可行。

三、绩效目标审核。财务科室编制完成预算绩效目标后，报预算绩效工作领导小组审核。

四、绩效目标批复。将预算绩效目标和年度预算送市财政局审批。

第三章    绩效运行跟踪监督管理

一、绩效运行跟踪监督管理，是在预算执行过程中，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差等进行阶段性管理和监督检查，包括绩效跟踪监控和结果应用等。

二、绩效跟踪监控。财务科牵头负责开展项目绩效运行跟踪监控，对业务科室实施的重点项目组织实施重点绩效运行跟踪监控。

三、监控结果应用。财务科对跟踪监控中发现绩效运行目标与预算绩效目标发生偏离的情况应参照绩效监控结果及时整改。完善制度办法，改进工作措施，提高评价质量，提升绩效管理水平。

第四章    其他

    本规定自发布之日起实施。